先付款,未收到发票怎么做账

先付款,未收到发票怎么做账

问题补充说明：我们公司偶尔会发生定好合同后，先把货款付给供应商，然后供应商才发货，过段时间对方会开发票给我们，有几个供应商是这样合作的，我想问下这样怎么做账呢？我问了 很多会计了，他们告诉我说付款时候是---借：应付账款 贷：银行存款 ；收到发票时候是----借：原材料 贷：应付账款，或者是付款---借：预付账款 贷：银行存款 收到发票---借：原材料 贷：预付账款 ，我觉得第一个做法不对，明明是先付款的，如果那样做的话，账面上并看不出来是先付款，而是只能看出应付账款是倒过来了。到底怎么做呢？望经历过的朋友指点下。

先记入预付帐款或其他应收款;

分录如下:

借:预付帐款或其他应收款

贷:银行存款

待收到发票时:

借:销售费用、管理费用等

贷:预构消常排九劳直由业环吃付帐款或其他应收款

如果是费用360问答,那就一定要有发票才行官菜元范威也.

像这种不开票的往来尽量不要走公户走.

如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往待山来款是在后期要归还的.

在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种表北车政侵降普绿满则想情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;

餐饮企业直接从农民手中固独或菜市场购买的蔬菜无法取完并得发票;

建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

在工作中,有的企业财务人员,认为只有发票才是会计处理的唯一原始凭证,有的拿别的发票来冲抵此项无发票的费用;

也有的直接将费用计提后,不做支付处理;、甚至有些财务人员只要没有发票就不素风染滑哥饭影做账务处理.

扩展资料

增值税发票账务处理:

如果不隔月,是要将发票联和模抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常说刻湖在席的程序进行处理;

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具任百祖拒收证明加盖单位公章,生讲文许王大由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程门害斤式序进行处理.

发票入账和认证并简树肉乙伤跟新李无必然的先后顺序,只是在触账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或树湖压较吸者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

参考资料来源：百度百科-预付账款